Resulta imposible predecir el futuro de tu empresa con total certeza, pero el intentar hacerlo a partir de la información disponible y conocimiento sobre tendencias y cambios en el mercado es vital para afrontar, de forma proactiva, cualquier posibilidad según se materialice.
En pocas palabras: tu negocio necesita proyecciones financieras. Pero, para desarrollarlas de la mejor forma posible y con un impacto real, estas deben tener un enfoque claro, contar con componentes específicos, y ser producto de ciertos pasos y mejores prácticas particulares.
Con el fin de guiarte hacia estas proyecciones de alto valor, en este artículo te brindamos todo esto en un solo lugar.
Lo que las proyecciones financieras son
Las proyecciones financieras se pueden definir como estimaciones hipotéticas de escenarios financieros futuros posibles a mediano o largo plazo, creadas con el objetivo principal de informar decisiones proactivas para manejarlos y basadas tanto en datos y tendencias reales como en análisis y supuestos lógicos.
Permiten visualizar distintas posibilidades (tanto optimistas como pesimistas) según fluctuaciones en diversas variables para entender mejor qué se puede controlar para obtener cierto resultado o crear, de forma proactiva, una estrategia adecuada para manejar cada posibilidad.
Las proyecciones financieras de calidad requieren de un entendimiento sólido de su verdadero enfoque, así que tener esta definición en mente es clave para desarrollarlas con mejores resultados.
Proyecciones financieras vs. previsiones o forecasts: ¿Cuál es la diferencia?
Aunque fácilmente confundibles entre sí, los términos de proyección financiera y previsión financiera o forecasting son diferentes y entender sus diferencias es vital para aprovechar a cada uno de forma adecuada, según su utilidad particular.
De manera simplificada, así es como se condensan las diferencias entre estos conceptos:
Alcance: Las previsiones buscan anticipar escenarios futuros a partir de patrones pasados, mientras que las proyecciones suelen ser más ambiciosas al buscar la visualización de distintas posibilidades según la modificación de ciertas variables, tomando datos históricos como referencia, pero también suposiciones razonables.
Rango: Usualmente, las previsiones están enfocadas en el corto plazo, mientras que las proyecciones pretenden anticipar futuros más lejanos.
Enfoque: Ambas parten de la meta de anticipar el futuro para manejarlo mejor, pero las proyecciones no solo buscan realizar predicciones, sino mostrar diferentes posibilidades según el cambio de variables (inversiones, demanda, etc.) para así guiar esfuerzos hacia resultados ideales con los ajustes correctos y construir resiliencia ante posibilidades menos positivas.
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Proyecciones vs. presupuestos
Otra confusión, aunque menos común, existe entre los conceptos de proyecciones y presupuestos, por lo que destacar sus diferencias también es importante. En este caso, las distinciones se resumen de esta manera:
Propósito: Los presupuestos pretenden controlar gastos con límites claros, pero manteniendo el crecimiento, mientras que las proyecciones buscan anticipar distintos escenarios posibles para orientar su alcance o gestión a futuro.
Rango: Por un lado, los presupuestos se suelen realizar a corto plazo; por otro, las proyecciones buscan anticipar a largo plazo.
Adaptabilidad: Aunque deben poseer cierto grado de flexibilidad, los presupuestos son herramientas de planificación más rígidas que las proyecciones, puesto que buscan generar control en lugar de posibles estrategias de cambio.
La importancia de las proyecciones estratégicas: ¿Por qué realizarlas?
Las proyecciones financieras suelen ser una parte esencial de la gestión de una empresa por una gran razón: aportan cierta certeza, guía y orden en un entorno que se encuentra en constante cambio, cualidades esenciales para lidiar con imprevistos y llegar a resultados positivos.
¿Cómo? Por medio de una comprensión amplia de distintas posibilidades y de cómo es que estas son afectadas por variables diferentes, las proyecciones guían a las empresas hacia los resultados que desean y les permiten prepararse para manejar escenarios diversos de forma exitosa en caso de que se materialicen.
Por ejemplo, pueden ser de ayuda para anticipar la viabilidad de un proyecto en distintas circunstancias y así determinar los riesgos de invertir en él, o también revelar escenarios negativos, pero probables, para los que vale la pena estar preparado, entre otras cosas.
Con un proceso adecuado de proyección financiera, es posible desbloquear beneficios como estos:
- Decisiones con mayor probabilidad de éxito, debido a un análisis sobre los riesgos y oportunidades de cada proyecto, lo cual lleva a mejores procesos de planificación de recursos.
- Resiliencia para lidiar con imprevistos proactivamente, con un plan detallado para afrontar cambios o circunstancias negativas.
- Atracción de financiamiento e inversión como resultado de un nivel de planificación que demuestra estrategia y genera confianza.
Los componentes de una proyección financiera adecuada
Dejando claro lo que las proyecciones financieras son y lo que aportan, ahora es momento de explorar cómo es que éstas, idealmente, se deben crear. Para comenzar, hay que destacar sus componentes básicos.
Si bien es cierto que estos pueden variar de acuerdo con los escenarios específicos a proyectar, estos son algunos componentes comunes:
- Ingresos y rentabilidad proyectados de un escenario, para medir su oportunidad.
- Tasas de crecimiento proyectadas.
- Gastos implicados en un escenario o decisión, tanto iniciales como operativos.
- Resultados financieros netos esperados de un escenario hipotético.
- Flujo de efectivo proyectado, para identificar dificultades y oportunidades.
- Variables macroeconómicas (inflación, tasas de interés, etc.) que afectarán el escenario.
- Otras variables no financieras y decisiones que podrían afectar distintos escenarios y cómo es que influyen en ellos.
- Periodos de tiempo en los que los resultados de una proyección podrían materializarse.
- Riesgos y problemas potenciales que afectarían un escenario.
- Decisiones y posibles efectos de cada una.
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Guía con pasos y consejos para lograr mejores proyecciones financieras en tu empresa
Ahora bien, cada proyección será diferente dependiendo de lo que desees determinar con ella, pero estos pasos y consejos te servirán como guía para estructurar y orientar el proceso:
Determina el alcance de la proyección y sus prioridades
Antes que nada, necesitas establecer las bases de la proyección y lo que, idealmente, deseas revelar mediante ella.
¿El fin es determinar la viabilidad financiera de un proyecto? ¿Medir los riesgos de invertir en otro mercado? ¿Comenzar a planear estrategias ante un entorno incierto? Sea cual sea la respuesta, esto te permitirá definir el curso de la proyección hacia aquello que en verdad necesitas que logre.
En esta fase, también debes fijar los resultados específicos que deseas proyectar, sean estos de ventas, riesgos, costos, crecimiento, etc.
Identifica variables y valida tus ideas
Con una idea clara del fin de la proyección, ahora debes enfocarte en construirla, tomando en cuenta las variables que afectan los resultados a medir. ¿Qué KPI suelen estar correlacionados con ingresos mayores? ¿Cuáles afectan las ventas? ¿Cuáles señalan riesgo o volatilidad? Estas deben ser definidas de acuerdo al tipo de proyección que deseas realizar.
Para conseguirlas, puedes revisar datos históricos de tu empresa y reportes de tu industria, pero recuerda validarlos con análisis de sensibilidad y retroalimentación de múltiples áreas antes de realizar la selección final. Esto te llevará a una proyección de valor, que toma en cuenta los aspectos correctos para obtener lo que necesitas.
¿Cómo saber qué variables son importantes? Busca situaciones históricas en las que cambios concretos (como la compra de equipo, contratación en un área, cambios de demanda, etc.) llevaron a resultados visibles.
Recopila datos históricos
A continuación, es momento de recopilar los datos que sentarán las bases para la proyección, considerando que, incluso en entornos dinámicos, el comportamiento financiero pasado y presente puede ayudar a estimar comportamiento futuro.
El tipo de información que necesitas son datos históricos de desempeño de tu negocio, benchmarks del sector, reportes financieros de empresas en el mismo nicho (si es que son públicos) y tendencias, tanto macroeconómicas como de mercados particulares, que señalen cambios por venir.
Como consejo: trata de conseguir todos los datos que puedas de los últimos 2 o 3 años con el fin de realizar un análisis contemporáneo tan cercano al contexto actual como sea posible y piensa que, si bien requieres de considerables cantidades de información, demasiada data puede complicar demasiado el proceso sin afectar, verdaderamente, su eficacia.
Organiza la información
Para que toda la información recopilada sea de ayuda, no olvides limpiarla adecuadamente, eliminando posibles variaciones únicas y completando patrones con información faltante.
Analiza tendencias en la información
Ahora, con suficientes datos, puedes comenzar a analizar e interpretar la información para llegar a la proyección financiera deseada. Busca tendencias, patrones que se repitan, cambios que llevan a fluctuaciones y, en general, variaciones naturales en ingresos, egresos, costos y demás indicadores financieros esenciales a lo largo del tiempo.
Ejecuta suposiciones lógicas basadas en la data
Partiendo del análisis anterior, ahora puedes construir suposiciones lógicas de cómo se comportará tu empresa en distintos escenarios, de acuerdo con cambios en las variables seleccionadas.
¿Cómo lograrlo? Considera lo siguiente:
- Piensa en los cambios que suelen llevar a diferentes resultados. ¿Qué pasaría si se vuelven a presentar o en qué magnitud cambiarán las cosas?
- ¿Qué patrones se repiten con el tiempo? ¿Existen las condiciones para que continúen replicándose o hay un nuevo contexto?
- ¿A dónde apuntan las tendencias? Incluso con cambios radicales, una fuerte tendencia a la alza o baja podría indicar mayor probabilidad de que un escenario particular se materialice sobre otro.
Crea distintos escenarios
Las proyecciones tienen el propósito de ayudar a manejar escenarios distintos con antelación, así que necesitas crear distintas posibilidades según los datos y tendencias encontrados, así como las tendencias analizadas.
Al menos, necesitarás un escenario optimista y uno que tienda más al pesimismo, pero una proyección intermedia adicional también puede ampliar el panorama del proceso e informar decisiones de forma más completa. De cualquier manera, mantén tus proyecciones siempre realistas.
Selecciona la información que necesitas para reportar hallazgos
La realidad es que las proyecciones financieras suelen ser utilizadas para informar decisiones de negocios realizadas por perfiles sin tanto conocimiento técnico o que necesitan información concisa y simple para hacer una elección. Por lo tanto, antes de presentar tus proyecciones, selecciona las piezas clave de datos que debes mostrar.
Por ejemplo, beneficios netos, posibilidades más grandes, riesgos más peligrosos, etc., en lugar de mostrar demasiados datos o posibilidades.
Realiza ajustes constantes según se desarrollen nuevos cambios
Son muchos los cambios financieros y de mercado que se pueden presentar a corto plazo y cambiar, hasta de forma drástica, las estimaciones realizadas, así que una proyección financiera puede volverse rápidamente obsoleta sin el ajuste adecuado y periódico conforme a nuevas tendencias y datos surgen para informarla.
¿Cómo la IA puede ayudar?
Como consejo adicional, siempre es buena idea incorporar tecnología en el proceso de proyección financiera, ya que muchas opciones son capaces de volver esta tarea algo más rápido y con menos errores, particularmente hablando de algoritmos de machine learning y procesadores de lenguaje, es decir, la inteligencia artificial.
Más específicamente, la IA tiene el potencial para impulsar el proceso de estas formas:
Extracción de datos de fuentes diversas: La inteligencia artificial puede comprender tanto datos numéricos como el lenguaje humano para extraer información diversa sobre información financiera histórica y tendencias sociales que la afectan (como modas y cambios en el consumidor), asistiendo así la recopilación de data.
Integración de datos: Diversas plataformas integradas con IA pueden intercomunicarse entre sí para crear una sola visión de la realidad que lleva a proyecciones financieras coherentes entre sí.
Organización y limpieza de data: Analizando bases de datos en busca de anomalías, información faltante y relaciones, los algoritmos de IA son de gran ayuda limpiando bases de datos y organizándolas para su posterior aprovechamiento.
Identificación de variables: Cuando es difícil detectar variables con impacto real sobre proyecciones, la IA es extremadamente útil para lograrlo por medio de análisis de sensibilidad automatizados que empatan tendencias y variables con cambios históricos en bases de datos financieras, de forma precisa.
Análisis de tendencias: Por supuesto, estas capacidades de análisis también le brindan a esta tecnología la capacidad para detectar patrones y tendencias en la información, mismas que ayudan al diseño de proyecciones.
Actualización de proyecciones: Integrados con las bases de datos y fuentes correctas, los algoritmos de IA pueden mantener proyecciones actualizadas automáticamente.
Como puedes ver, la IA puede apoyar el proceso volviéndolo más rápido, preciso y sencillo, aunque siempre cabe mencionar que lo más recomendable, al menos por ahora, es que el uso de esta tecnología se lleve a cabo siempre con asistencia humana que determine estrategias, delimite análisis y compruebe resultados.
¿Cuándo invertir en nuevas proyecciones o ajustar las proyecciones actuales?
En este punto, resulta evidente que las proyecciones financieras resultan exigentes en materia de los recursos y energía que consumen, así que vale la pena preguntarse: ¿Cuándo es mejor invertir en ellas, tomando en cuenta los recursos limitados de cualquier organización y tratando de ser tan eficiente como sea posible?
No hay una respuesta que aplique para toda empresa, pero estas circunstancias suelen indicar un momento ideal para recurrir a nuevas o mejores proyecciones financieras:
- Hay incertidumbre sobre si vale la pena o no invertir en un nuevo proyecto (desde el lanzamiento de un producto hasta la fusión con otra organización), y proyecciones financieras podrían ayudar a disiparla.
- Tu empresa busca atraer inversionistas y necesita de un panorama a futuro amplio que informe decisiones de prospectos.
- Existe volatilidad en tu sector y debes estar preparado para afrontar distintos escenarios.
Fuera de estos 3 escenarios y considerando que un buen sistema de planificación financiera siempre es valioso para enfrentar retos futuros con suficientes estrategias, un proceso de proyección financiera periódico también puede ser recomendable en muchas otras circunstancias.
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Hay muchos contextos en los que invertir en proyecciones financieras es algo vital para tu empresa, y esta guía te permitirá comenzar y repetir el proceso cuantas veces sea necesario de forma estructurada.
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