Para una gestión óptima de tu empresa, un concepto muy importante que debes entender es el de amortización.
¿Por qué es tan crucial? Este concepto y todo lo que implica está profundamente relacionado con la gestión de activos y pasivos y la manera en la que se determina el verdadero valor de tu empresa, además de que es uno de los factores más relevantes a considerar al momento de elegir y administrar financiamiento.
Con el fin de ayudarte a dominarlo completo, en este artículo explicamos lo que la amortización es, su importancia y lo que su cálculo y gestión implica.
¿Qué significa amortización?
Básicamente, la amortización es el proceso financiero y contable de registrar la reducción natural del valor de un bien o deuda a lo largo del tiempo, ya sea debido a su depreciación, en el caso de activos, o a su pago periódico, en el caso de pasivos.
Los 2 tipos diferentes de amortización
Dependiendo de si aquello a lo que se aplica la amortización es un activo o pasivo, se dice que existen 2 tipos diferentes de amortización: la amortización contable y la amortización financiera. Esto es lo que cada una representa:
Amortización contable
Es aquella que se aplica a activos con una vida útil definida, con el fin de registrar su valor decreciente a lo largo de los años debido al paso del tiempo, obsolescencia, utilización, etc.
Esto, para tener una visión realista siempre actualizada de su valor y de los efectos de este en el patrimonio neto de una empresa, pero, adicionalmente, para tener una idea más exacta sobre la rentabilidad de un activo, emparejando mes con mes o año con año el verdadero costo de un activo (su pérdida de valor) con las ganancias periódicas generadas con su ayuda.
Como tal, el concepto de amortización solo se refiere a la pérdida progresiva de valor de activos intangibles, como patentes y software, mientras que el decrecimiento de valor de activos tangibles (como maquinaria, bienes raíces, etc.) suele ser referido bajo el nombre de depreciación; sin embargo, estos dos conceptos representan, en esencia, el mismo proceso.
Amortización financiera
Por su parte, la amortización financiera se refiere a la devolución periódica de un préstamo, es decir, la reducción de una deuda debido al pago paulatino de esta junto con una cuota de interés.
En este caso, su propósito es el de distribuir el valor de un préstamo en varias partes para facilitar su pago con cuotas más pequeñas, manejables y con menor impacto sobre el flujo de efectivo, en lugar de un pago de mayor magnitud.
Te podría interesar: 6 claves para la gestión eficiente de los activos y pasivos de tu empresa (ALM)
¿Cómo funciona la amortización contable de activos y cómo se calcula?
La amortización contable funciona distribuyendo el valor de un activo a lo largo de su vida útil y restando la porción correspondiente de forma periódica, todo con respecto a su valor estimado final, el cual puede ser igual o mayor a cero.
De manera más específica, se calcula de esta manera:
- Se elige el activo cuya amortización se va a calcular y monitorear a lo largo del tiempo y se considera su valor de adquisición.
- Se determinan los años (o meses) de vida útil del activo en cuestión y se define el valor aproximado que tendría al final de este periodo.
- Se calcula la base amortizable, aquella que se restará del activo año tras año para determinar su valor real. Esta se puede determinar restando el valor final del valor de adquisición y dividiendo el resultado entre los años de vida útil aproximados.
- Con cada año, se resta la base amortizable calculada hasta llegar al valor final.
¿Cómo funciona la amortización financiera de deudas y cómo se calcula?
En este caso, la amortización funciona distribuyendo el valor total con interés de un préstamo a lo largo de su plazo de pago y dividiéndolo equitativamente en cuotas periódicas de pago que engloban una parte del valor de los recursos prestados y una porción del interés generado por este.
Aquí, para calcular la base amortizable o la cuota mensual a pagar por la deuda adquirida, se debe aplicar esta fórmula: P (r(1+r)^n / (1+r)^n -1), en donde P representa el valor de la deuda, r la tasa de interés por periodo (anual o mensual) y n el periodo de pago del préstamo en meses.
El resultado será, en teoría, la cuota fija mensual a pagar para amortizar un préstamo en el plazo acordado; sin embargo, es importante tener en cuenta que en la práctica esta cuota es solo una base, ya que podría aumentar debido a pagos atrasados.
Relacionado: ¿Qué es la tabla de amortización y cómo se calcula?
Importancia de la amortización: ¿Por qué debes monitorearla y aplicarla adecuadamente?
En este punto es claro lo que la amortización es, pero, ¿por qué es tan importante en la gestión empresarial? Entre otras, estas razones resaltan lo vital de su papel:
- Muestra el valor verdadero de una empresa ante accionistas, socios y líderes al reflejar fielmente su patrimonio en activos y pasivos.
- Brinda otra información vital para la toma de decisiones, como la verdadera rentabilidad mensual o anual de una inversión o el impacto periódico de deudas sobre la liquidez.
- En el caso de la amortización financiera, se trata de un factor vital a considerar para la elección y gestión de un préstamo empresarial.
- En el caso de la amortización contable, es un elemento muy útil para la creación de estrategias fiscales óptimas que distribuyan los costos y deducciones de una compra a lo largo del tiempo en vez de en un solo periodo.
La amortización es un concepto básico a manejar para que logres administrar a tu negocio de forma mucho más estratégica y toda la información de esta guía te ayudará a hacerlo exitosamente.
Finalmente, si necesitas una forma confiable de tomar el control sobre tus finanzas empresariales o mayor información para una gestión más adecuada, no olvides que Xepelin está aquí para ayudarte y simplificar estas tareas con soluciones como estas:
- Una plataforma gratuita de análisis financiero en tiempo real que proporciona datos siempre actualizados sobre ingresos, egresos, márgenes de beneficio, volúmenes de deuda y más.
- Métricas clave, noticias, datos sobre tu industria y mucho más dentro del blog para empresas de Xepelin.
Igualmente, Xepelin te brinda financiación rápida y 100% digital con amortización a corto plazo, la cual te permite tener acceso inmediato a capital, pero sin endeudamiento prolongado.
Para explorar las soluciones que Xepelin tiene para ti, lo primero que necesitas es crear una cuenta gratis.
Xepelin transforma la gestión de cuentas por pagar y cobrar con crédito empresarial. Te ayudamos a mejorar el flujo de efectivo con factoraje y a fortalecer tus operaciones por medio de confirming. Regístrate ahora y optimiza tus finanzas.
