El papel de CFO es vital para cualquier compañía, ya que tomar decisiones estratégicas basadas en la información disponible suele ser la clave para lograr que una empresa crezca. Por ello, es crucial que todo CFO esté al tanto de las métricas financieras e informes que puede utilizar para conocer a fondo su empresa y reducir pérdidas, así como de las herramientas digitales que pueden facilitar este proceso.
Las siguientes 10 métricas financieras e informes son cruciales para entender las finanzas de cualquier empresa y son la base para tomar cualquier decisión financiera, sin importar su tamaño.
Facturación
La facturación se refiere a todas las cuentas por pagar y por cobrar a las que una empresa está sujeta. A partir de esta información, puedes calcular el volumen de ventas y de compras, así como los DSO y DPO, para determinar la salud financiera de tu empresa.
Además, estos datos son la clave para recurrir a formas de financiamiento alternativas como el factoraje y el confirming. El factoraje consiste en el pago adelantado de tus facturas de forma rápida y segura, mientras que el confirming consiste en el pago a proveedores utilizando financiamiento en el momento que lo necesites. Ambas opciones están diseñadas para proteger tu liquidez y permitir que tu empresa se desempeñe sin contratiempos.
Estado de resultados
El estado de resultados es un informe básico para cualquier CFO. Este, brinda información completa sobre las ganancias de una empresa a lo largo de un periodo de tiempo, así como los recursos que se gastaron para alcanzarlas. Con esta información, es posible tomar decisiones clave en manejo de costos y gastos para alcanzar un balance y mejorar la rentabilidad.
El estado de resultados se suele analizar junto con el balance general, el cual es otro documento informativo crucial para tu empresa. Este, consiste en un informe de todos tus activos, pasivos y patrimonio neto en un mes determinado. Al revisar la evolución de tu balance a lo largo del tiempo, podrás notar cambios, tendencias y observar cómo se comportan tus finanzas en cada periodo del año.
Tanto el estado de resultados, como el balance general, ofrecen datos clave para la toma de decisiones. Sin embargo, para aprovechar esta información, es importante conocerlos a fondo y entender la forma correcta de interpretarlos.
Margen bruto y margen neto
El margen bruto y el margen neto permiten conocer las ganancias totales de tu empresa en comparación con los costos de producción de tus productos o servicios. Con la información que brindan, puedes tomar decisiones sobre los costos de producción, tanto directos, como indirectos.
El margen bruto representa el beneficio directo que recibe una empresa por sus ventas totales, menos los costos directos de producción. Este margen determina si los precios de cada artículo son rentables en primer lugar, antes de considerar el resto de gastos de la empresa.
Por otro lado, el margen neto consiste en el beneficio total generado por ventas, menos los costos directos e indirectos de producción. Es decir, se calcula restando también los gastos en marketing, logística, impuestos, etc.
Cuando el resultado de calcular cualquiera de los márgenes es negativo, significa que debes considerar tomar medidas para reducir tus costos o aumentar tus precios. Es necesario considerar que la calidad de tus productos no debe de ser afectada en gran medida y que tus precios deben de permanecer accesibles para tu público clave.
Estado de flujo de caja
El flujo de caja consiste en la cantidad de ingresos y egresos de una empresa en un determinado periodo. Esta métrica financiera es una de las más importantes, ya que brinda información sobre la liquidez de una empresa.
Según Forbes, en México, un 35% de las empresas pequeñas y medianas no logran sobrevivir debido a la falta de liquidez. Esto denota la importancia de revisar constantemente el flujo de caja, tomar medidas para mejorar la liquidez y buscar optimizar el manejo de las finanzas.
Xepelin Suite es una herramienta que brinda acceso a herramientas como XCalendar, la cual permite realizar proyecciones de flujo de efectivo, además de dar acceso a financiamiento mediante el adelanto de cuentas por cobrar, todo desde un solo lugar.
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ROI (Return on Investment)
El retorno de inversión (ROI, Return on Investment) es una métrica financiera que muestra la ganancia obtenida por una inversión en comparación con sus costos, es decir, su rentabilidad. Permite conocer cuándo es conveniente mantener una inversión o cuándo es necesario detenerla.
La mejor forma de calcularlo es la siguiente:
ROI = (Rendimiento obtenido de la inversión – inversión) / inversión x 100
El resultado equivaldrá al porcentaje de ganancias que la inversión ha generado. Si es positivo puedes mantener el mismo nivel de inversión o puedes ajustarlo, de lo contrario, es recomendable buscar otras opciones de inversión.
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Costo de Adquisición de Clientes (Customer Acquisition Cost)
El costo de adquisición de clientes es una métrica que te permite conocer el costo total de conseguir un nuevo cliente. Es el resultado de sumar el total de la inversión en marketing y ventas, dividido entre la cantidad de nuevos clientes obtenidos en un periodo de tiempo.
Esta métrica revela información importante sobre el desempeño de campañas de publicidad y sobre la estrategia de ventas. Por ello, es de gran utilidad para el equipo de marketing, pero también ofrece datos valiosos para el CFO, ya que permite desarrollar presupuestos más acertados en el área.
Ratios financieros
Los ratios financieros son fórmulas que permiten conocer información específica sobre el desempeño de una empresa. Cada uno ofrece datos financieros importantes como el volumen de deuda, capacidad de endeudamiento, liquidez, etc.
Para aprovechar al máximo el potencial de la información que ofrecen, es necesario conocer cuándo es momento de calcular cada uno de ellos, saber cómo interpretarlos y conocer lo que muestran sobre la salud financiera de tu empresa. Por ejemplo, si estás buscando un préstamo empresarial, es recomendable calcular ratios que revelen información sobre el endeudamiento de tu empresa. Por otro lado, si quieres conocer el capital con el que cuentas para afrontar obligaciones de pago inmediatas, conviene utilizar el ratio de liquidez.
Estado de cambios del capital contable
El capital contable representa la diferencia entre el total de activos y pasivos que tiene tu empresa en un determinado periodo de tiempo, es decir, es equivalente al patrimonio neto. El estado de cambios del capital contable es un informe contable y financiero que muestra cambios en el capital contable a lo largo del tiempo.
Este informe brinda información sobre cómo ha cambiado el patrimonio de tu empresa en un lapso de tiempo y permite sacar conclusiones sobre su solvencia a corto, mediano y largo plazo. Además, es un archivo clave que se debe presentar a todos los socios y accionistas de tu empresa para informarlos sobre el desempeño de su inversión.
Informe presupuestario
Crear un presupuesto es parte clave del desarrollo de cualquier empresa y permite establecer un plan de acción para garantizar su rentabilidad, sin embargo, este debe ser flexible ante cambios. Por esto, existe el informe presupuestario, que se encarga de mostrar información real de una empresa en comparación con el presupuesto inicial.
Su importancia radica en que le permite al CFO notar patrones e identificar oportunidades de mejora, como gastos excesivos o inversiones poco rentables, y tomar las medidas necesarias. El informe presupuestario no solo encuentra problemas, sino que también funciona como retroalimentación positiva para continuar aquellas inversiones que están generando beneficios.
Tasa de cancelación (churn rate)
La tasa de cancelación (o churn rate) consiste en el porcentaje de clientes que han dejado de comprar un producto o utilizar un servicio de tu empresa. Esta métrica permite conocer si hay algún problema en tu empresa a nivel de publicidad, producto o incluso precios finales.
El churn rate se puede calcular con base en clientes, en caso de que ofrezcas un servicio o productos en forma de suscripciones, o con base en ganancias. Las fórmulas para calcularlo son las siguientes:
Usuarios perdidos durante un periodo determinado/ Usuarios al inicio de ese periodo
Pérdidas durante un periodo determinado/ Ganancias al inicio de ese periodo
Un resultado ideal se encuentra entre el 5 y 20%. Esto implica que la cantidad de clientes que tu empresa logra retener es mucho mayor que los clientes que cancelan una suscripción o dejan de comprar un producto específico.
A pesar de que esta métrica está más enfocada al área de marketing y ventas, también es importante para cualquier CFO. Según Deloitte, es necesario mirar más allá de los datos financieros y acceder a reportes de distintas áreas para enriquecer el análisis de datos y la toma de decisiones. Esto resulta en decisiones financieras basadas en información más completa, lo cual beneficia a todos los departamentos.
Las métricas financieras ofrecen información detallada sobre el desempeño económico de una empresa, sin embargo, juntar esta información puede ser un proceso extenso. Afortunadamente, existen plataformas como la suite de Xepelin, que mediante la funcionalidad de Análisis de mi Empresa, te permite acceder a información completa sobre la salud financiera de tu empresa de forma rápida y confiable, en un solo lugar.
Con esta funcionalidad, tendrás acceso a reportes diversos sobre tu volumen de compras y ventas, concentración de clientes y proveedores, información sobre deuda e historial crediticio, e incluso, datos valiosos sobre tus socios y empresas relacionadas. De esta forma, podrás tomar las mejores decisiones financieras en el momento preciso.
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