Resulta claro que mantener unas finanzas saludables es clave para que cualquier empresa pueda desarrollarse y sobrevivir, tanto a corto, como a largo plazo. Sin embargo, aquellos elementos que componen la salud financiera, los indicadores para medirla y las mejores prácticas para impulsarla, no siempre son tan obvios.
Mantener en orden esta área es esencial, ya que, aunque problemas ocasionales no son señales de alerta, los desafíos constantes de salud financiera indican que es momento de implementar una nueva estrategia para evitar posibles escenarios más graves.
En Xepelin, nuestra prioridad es ayudar a organizaciones de cualquier tamaño a poner en orden sus finanzas a través de tecnología financiera accesible e información útil, así que en este artículo te brindaremos una guía sobre la salud financiera empresarial, desde cómo medirla, hasta cómo cuidarla y mejorarla.
¿Qué es la salud financiera en una empresa?
En términos simples, es el estado de bienestar económico general de una organización. De manera más específica, representa la capacidad de una empresa para hacer frente a todas sus obligaciones de pago, generar suficientes márgenes de beneficio para invertir en crecimiento y poder afrontar desafíos inesperados, todo al mismo tiempo.
La importancia de la salud financiera en una empresa ¿Para qué sirve?
A fin de cuentas, la salud financiera constante representa estabilidad económica, algo extremadamente importante para financiar nuevas oportunidades de manera suficiente, cubrir gastos inesperados sin recurrir a deuda y, en general, permitir un crecimiento ininterrumpido.
Sin finanzas saludables, se vuelve más complicado capitalizar nuevos proyectos, y cualquier emergencia adquiere mayores probabilidades de generar un impacto económico significativo.
Por ello, no solo es aconsejable realizar un esfuerzo constante por optimizar la salud financiera actual, sino también hacer lo posible por monitorearla en todo momento, para así detectar y solucionar problemas de manera proactiva, en vez de reactiva.
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Principales elementos que componen la salud financiera empresarial
Aunque son muchos los factores que tienen un impacto en la salud financiera de una empresa, 4 elementos se destacan como los más importantes: la liquidez, la solvencia, la eficiencia operativa y la rentabilidad.
¿Por qué son tan relevantes? En general, el estado de estos factores suele construir una imagen clara sobre la salud de un negocio. Inclusive, suelen ser los elementos principales que diversos inversionistas evalúan antes de tomar una decisión de inversión en una nueva empresa, denotando su importancia.
Esto es lo que cada uno de ellos dice sobre la salud financiera de una compañía:
- Liquidez: muestra la capacidad que tiene una empresa para afrontar todas sus obligaciones a corto plazo con efectivo o activos circulantes, por lo que es un elemento representativo de la salud financiera inmediata.
- Solvencia: indica la capacidad de una empresa para pagar su deuda y cualquier otra obligación que pueda surgir a largo plazo con los recursos que posee, tanto en efectivo, como en activos fijos, por lo que permite conocer si una organización cuenta con los recursos suficientes para continuar operando.
- Eficiencia Operativa: denota qué tan eficiente es una empresa aprovechando sus recursos para generar ganancias, analizando la eficacia de su gestión.
- Rentabilidad: determina qué tantas ganancias netas está generando un negocio y si está siendo capaz de mantenerlas, permitiendo evaluar salud financiera a corto y largo plazo.
Indicadores para medir el estado de tus finanzas
Ahora bien, ¿cómo medir los elementos anteriores para determinar la salud financiera de tu empresa? Será necesario hacerlo de forma cuantitativa, con datos y números realistas que te brinden una idea exacta sobre el desempeño financiero de tu negocio. Para lograrlo, estas son algunas de las métricas más relevantes:
Métricas de liquidez
- Ratio de liquidez: indica la proporción que existe entre todos los activos circulantes de una empresa (inventarios, efectivo, cuentas por cobrar, etc.) y sus pasivos corrientes. Su fórmula es la siguiente:
- Valor total de activos corrientes/Valor total de pasivos corrientes
- Acid test o quick ratio: muestra la proporción existente entre pasivos corrientes y activos corrientes más líquidos (efectivo y cuentas por cobrar) a través de esta fórmula:
- Efectivo total y cuentas por cobrar/Valor total de pasivos corrientes
- Cash ratio: señala la proporción que existe entre el efectivo de una empresa y sus activos corrientes utilizando esta fórmula:
- Efectivo total/Valor total de pasivos corrientes
Métricas de solvencia
- Ratio de endeudamiento: permite conocer la proporción entre todos los pasivos de una empresa y todos los activos, para así generar una idea sobre si estos últimos serían suficientes para afrontar toda la deuda actual. Su fórmula es esta:
- Pasivos totales/Activos totales
- Ratio de capital: ayuda a determinar la proporción existente entre el activo proporcionado mediante capital (inversión externa) y la deuda vigente, esto con el fin de encontrar si el volumen actual de deuda es mayor o menor que los recursos propios. Esto se calcula con esta fórmula:
- Capital aportado por inversionistas/Activos totales
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Métricas de eficiencia operativa
Para determinar la eficiencia operativa de una empresa, el ratio de eficiencia es la opción más completa, pues permite entender la cantidad aproximada de inversión que se necesita para generar una unidad de ganancias. Se calcula de esta forma:
Gastos totales/Ingresos totales
Métricas de rentabilidad
Existen múltiples ratios de rentabilidad que permiten conocer la cantidad de beneficios obtenidos en comparación con inversiones (ROI), activos (ROA) y capital entrante (ROE), pero la rentabilidad general puede obtenerse calculando el Margen de beneficio neto de esta manera:
Ingresos totales/Beneficios netos
Archivos esenciales para comprender la salud financiera de tu empresa
El cálculo preciso de estas y otras métricas e indicadores financieros requiere información confiable y realista sobre tu empresa para llevarse a cabo. En la gran mayoría de las organizaciones, estos datos se pueden encontrar en los 5 tipos principales de estados financieros:
- Balance general
- Estado de resultados
- Estado de flujo de efectivo
- Estado de capital contable
- Estado de cambios en la situación financiera
Idealmente, estos archivos tienen que ser actualizados de manera mensual o anual (según sea el caso), por lo que deberían contener información financiera verídica sobre tu negocio.
Sin embargo, dado que el proceso para actualizarlos suele ser manual y, por ende, ser vulnerable a errores, siempre es aconsejable encontrar una forma de automatizar y digitalizar el registro de datos financieros por medio de un dashboard, un sistema ERP, o una herramienta similar.
Señales que indican finanzas empresariales saludables
En ocasiones, realizar un análisis profundo de la salud financiera de una empresa, calculando diferentes ratios y analizando distintas áreas, no es posible. En estas situaciones, se puede llevar a cabo un análisis simple, buscando ciertas señales positivas específicas que indiquen finanzas saludables.
Las 7 señales a identificar para determinar, rápidamente, la salud financiera de una empresa, son las siguientes:
- Un volumen de ingresos mayor al volumen de gastos
- Una baja o nula incidencia en pagos atrasados de deuda o a proveedores.
- Una cantidad de activos líquidos (efectivo, cuentas por cobrar e inventario) superior a la cantidad de obligaciones a corto plazo.
- Una cantidad de reservas de efectivo o activos fijos suficiente que sea superior al volumen actual de deuda total.
- Un historial de crédito positivo que pueda brindar acceso a financiamiento en caso de que sea necesario.
- Un nivel de deuda sostenible, que no supera el patrimonio neto de una empresa, ni consume una porción significativa de las ganancias totales.
- Contar con algún tipo de proceso de planificación financiera, como la creación de presupuestos o proyecciones (forecasts).
Si en tu empresa es posible encontrar todas las señales anteriores, es posible que su salud financiera actual sea óptima; no obstante, siempre es mejor realizar un análisis más profundo para anticipar obstáculos y detectar problemas a tiempo.
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¿Cómo cuidar y mejorar la salud financiera?
Ahora, en caso de que hayas analizado la salud financiera de tu empresa y encuentres algún problema o, simplemente, necesites de una mejor estrategia para estabilizarla a largo plazo, estos son algunos consejos y mejores prácticas generales que puedes seguir:
Vigila tus finanzas constantemente
Aunque los análisis esporádicos te darán una idea de la salud de tu empresa en un momento específico, solo el monitoreo constante te permitirá anticipar cambios de forma oportuna y así reaccionar con estrategias que mantengan tus finanzas en orden.
Pon en práctica mejores procesos de planificación financiera
Si tu empresa ya realiza algún proceso de planificación, es recomendable optimizarlo mediante una mayor participación entre áreas y el uso de herramientas de tecnología. Así, cada procedimiento será más preciso, lo cual te ayudará a organizar cada inversión y evitar gastos innecesarios.
Crea un fondo de emergencia
La posibilidad de que ocurran cambios externos que afecten las finanzas de tu negocio siempre estará latente, por lo que crear un fondo de emergencia es considerado como una buena práctica. Un fondo suficiente le ayudará a tu empresa a afrontar fluctuaciones sin deteriorar la salud financiera general.
Basa cada decisión en los datos disponibles
Si bien es cierto que la experiencia continúa siendo valiosa para tomar ciertas decisiones, basar cada elección en datos concretos suele ser una mejor idea para llegar a los resultados deseados de forma confiable.
Implementa políticas y controles
Para garantizar que cada área contribuya al alcance de las metas de salud financiera de tu empresa, lo mejor es implementar políticas de gastos y otros controles a los que cada miembro del personal deba apegarse, así como hacer lo posible por asegurar el cumplimiento de cada uno.
Aprovecha cualquier herramienta tecnológica que sea relevante y accesible
Incluso con tecnología, mantener la salud financiera de una organización es una tarea complicada. Sin embargo, las herramientas de gestión (como sistemas ERP, dashboards automatizados, etc.) son de gran ayuda para acelerar procesos, garantizar datos precisos y, en general, mantener mayor control financiero.
Herramientas para monitorear y optimizar la salud de tu empresa
En el ámbito financiero, son muchas las herramientas digitales que te ayudarán a tener mayor visibilidad sobre tus finanzas y optimizar su gestión. Pero, para elegir aquella plataforma que mejor se adapte a tus necesidades y presupuestos específicos, primero es necesario conocer aquellas que podrían ser de ayuda:
- Sistemas ERP: se trata de software todo en uno que permite obtener datos financieros y de distintas áreas de tu empresa.
- Software de contabilidad: son herramientas que realizan cualquier proceso contable de cálculo y de registro de datos de forma automática, para así evitar errores y costos innecesarios.
- Plataformas de analítica automáticas: más allá de ofrecer datos, estas herramientas condensan la información financiera de tu empresa en tiempo real para ayudarte a tomar mejores decisiones. Incluso, pueden ser capaces de brindar recomendaciones personalizadas.
- Sistemas de gestión: dependiendo de su enfoque, pueden ayudar a automatizar y monitorear áreas específicas, como los cobros y pagos, la gestión de inventarios, etc., brindando visibilidad acompañada de una mayor eficiencia.
Con toda esta información, no solo podrás tener una idea clara sobre la salud financiera de tu negocio, sino que podrás realizar un diagnóstico fiable y comenzar a poner en práctica las estrategias que necesitarás para mantener tus finanzas en orden o mejorarlas, según sea el caso.
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